Altersvorsorgedepot 2027: Was beschlossen ist und was noch offen ist
Altersvorsorgedepot ab 01.01.2027: Was im Gesetz steht, was noch offen ist und was der Riester-Nachfolger für bestehende Verträge bedeutet.
Ab dem 1. Januar 2027 gibt es eine neue staatlich geförderte Altersvorsorge. Ihr bekanntester Baustein ist das Altersvorsorgedepot: ein Depot, in dem Sie mit staatlichen Zulagen für das Alter sparen. Das Gesetz dazu ist beschlossen und verkündet. Einige Details sind aber noch offen, zum Beispiel welche Produkte schon zertifiziert sind.
Auf dieser Seite finden Sie den Überblick: was feststeht, was noch fehlt und wo Sie die Einzelheiten nachlesen können. Jeder Abschnitt verweist auf einen ausführlichen Artikel.
Das Altersvorsorgedepot in fünf Sätzen
- Ab 01.01.2027 können neue geförderte Altersvorsorgeverträge abgeschlossen werden, darunter das Altersvorsorgedepot.
- Zur Orientierung lassen sich drei Produktwelten unterscheiden: das Altersvorsorgedepot ohne Garantie, das Standarddepot als gesetzlich standardisierte Form und Verträge mit Garantie.
- Wer förderberechtigt ist, erhält Zulagen auf die eigenen Beiträge: eine Grundzulage, eine Kinderzulage und einmalig einen Berufseinsteigerbonus.
- Neue Riester-Verträge gibt es nur noch mit Abschluss bis zum 31.12.2026. Bestehende Riester-Verträge laufen weiter.
- Gefördert werden nur Verträge, die vom Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert sind.
Was beschlossen ist: der Gesetzesstand
Die Grundlage ist das Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge, kurz Altersvorsorgereformgesetz.
- Beschluss im Bundestag: Datum: 27.03.2026
- Zustimmung des Bundesrats: Datum: 08.05.2026
- Verkündung im Bundesgesetzblatt (BGBl. 2026 I Nr. 156): Datum: 29.05.2026
- Neue Förderung und neue Produktregeln gelten ab: Datum: 01.01.2027
- Einige weitere Änderungen gelten ab: Datum: 01.01.2028
Die Regeln zur Förderung (im Einkommensteuergesetz) und zu den Produkten (im Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz) gelten ab dem 1. Januar 2027. Einzelne Punkte ändern sich erst 2028, zum Beispiel wer bei Eltern die Kinderzulage bekommt.
Der Riester-Nachfolger: Was sich ändert
Das Altersvorsorgedepot wird oft als Riester-Nachfolger bezeichnet. Das stimmt für neue Verträge. Für bestehende Riester-Verträge gilt etwas anderes (siehe Abschnitt „Was mit Riester-Verträgen passiert“).
Die wichtigsten Unterschiede zur bisherigen Riester-Förderung:
- Zulage nach dem eigenen Beitrag: Die neue Grundzulage richtet sich nur nach dem, was Sie selbst einzahlen. Bei Riester hing die volle Zulage von einem Mindestbeitrag im Verhältnis zum Einkommen ab.
- Depot ohne Garantie möglich: Bei Riester musste der Anbieter zusagen, dass zu Beginn der Auszahlung mindestens die eingezahlten Beiträge und Zulagen zur Verfügung stehen. Im neuen System gibt es auch Verträge ohne jede Garantie. Dort kann der Wert schwanken, Verluste sind möglich.
- Größerer Kreis von Förderberechtigten: Neu sind zum Beispiel Selbstständige unter bestimmten Bedingungen.
- Auszahlung: Bei Riester mussten die Leistungen lebenslang gezahlt werden. Neu ist auch ein Auszahlplan möglich, der frühestens mit 85 endet.
Die drei Produktwelten im Überblick
Die neue Förderung gilt nicht nur für Depots, sondern für alle neu zertifizierten Altersvorsorgeverträge. Zur Orientierung lassen sie sich in drei Gruppen einteilen:
- Altersvorsorgedepot: Kurz erklärt: Anlage in Fonds und bestimmten Anleihen, Auswahl durch den Anbieter oder durch Sie, wenn der Vertrag diese Option vorsieht; Garantie: keine
- Standarddepot: Kurz erklärt: Besondere Form des Altersvorsorgedepots: zwei Fonds, feste Grundeinstellungen, Kostendeckel 1,0 % Effektivkosten; Garantie: keine
- Garantieprodukt: Kurz erklärt: Der Anbieter sagt zu, dass zu Beginn der Auszahlung mindestens 80 % oder 100 % der Beiträge einschließlich Zulagen vorhanden sind; Garantie: 80 % oder 100 %
Wichtig: Bei Depots ohne Garantie kann der Wert schwanken. Verluste sind möglich, auch ein Verlust eines Teils der eingezahlten Beiträge.
Wer Altersvorsorgedepots oder Garantieprodukte zertifizieren lassen möchte, muss mindestens ein Standarddepot anbieten, selbst oder über einen Kooperationspartner.
Ausführlich:
Staatlich geförderte Altersvorsorge: Die Zulagen
Die Förderung besteht vor allem aus Zulagen. Das sind Beträge, die der Staat Ihrem Vertrag gutschreibt.
- Grundzulage: Höhe laut Gesetz: 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag im Jahr, 25 % auf den Teil von 360,01 € bis 1.800 €, höchstens 540 € im Jahr
- Kinderzulage: Höhe laut Gesetz: für jedes Kind mit Kindergeld 100 % des Eigenbeitrags, höchstens 300 € je Kind und Jahr
- Berufseinsteigerbonus: Höhe laut Gesetz: einmalig 200 €, wenn Sie am 1. Januar des Beitragsjahres jünger als 25 sind
Zulagen gibt es nur für Förderberechtigte und nur, wenn sie mindestens 120 € im Jahr selbst einzahlen (10 € im Monat). Wer weniger einzahlt, erhält keine Zulage. Die Zulage muss beantragt werden. Das geht über den Anbieter, auch dauerhaft für jedes Jahr.
Einzahlen dürfen Sie bis 6.840 € im Jahr je Vertrag. Gefördert werden Eigenbeiträge bis 1.800 € je Person. Gefördert werden außerdem höchstens zwei neue Verträge, die ab 2027 abgeschlossen werden. Daneben bleibt ein Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung möglich. Was das in Ihrem Fall bedeutet, ist eine Steuerfrage für Ihre Steuerberatung.
Ausführlich mit Rechenbeispielen: Zulagen im Altersvorsorgedepot: Grundzulage, Kinderzulage und Berufseinsteigerbonus
Wer die Förderung bekommt
Förderberechtigt sind unter anderem Menschen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, sowie Beamte (mit Einwilligung zur Datenweitergabe). Neu ab 2027:
- Selbstständige, Gewerbetreibende und Freiberufler unter 67 Jahren, wenn sie für das Jahr eine Steuererklärung abgeben
- angestellte Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke unter 67 Jahren, mit Einwilligung
Ehe- und eingetragene Lebenspartner ohne eigene Förderberechtigung können über den Partner mitgefördert werden. Sie brauchen einen eigenen Vertrag und mindestens 120 € Eigenbeitrag im Jahr. Ihre Grundzulage beträgt höchstens 175 €.
Ausführlich:
Kosten und Anbieterwechsel
- Kostendeckel nur beim Standarddepot: Die Effektivkosten dürfen dort höchstens 1,0 % betragen. Effektivkosten geben an, um wie viel die Kosten die jährliche Rendite des Vertrags bis zum Beginn der Auszahlung mindern. Für andere Depots und für Garantieprodukte gibt es keinen gesetzlichen Deckel.
- Wechsel zu einem anderen Anbieter: Innerhalb der ersten fünf Jahre darf der bisherige Anbieter höchstens 150 € verlangen, danach ist der Wechsel für Sie dort kostenfrei. Der neue Anbieter darf eine Verwaltungspauschale von höchstens 150 € berechnen.
- Produktinformationsblatt: Vor Vertragsabschluss erhalten Sie ein individuelles Produktinformationsblatt mit den Kosten.
Auszahlung im Alter
- Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65, spätestens mit 70. Früher geht es nur, wenn Sie schon vorher eine gesetzliche Altersrente oder eine Pension beziehen.
- Sie wählen zwischen einer lebenslangen Rente und einem Auszahlplan, der mindestens bis zum 85. Lebensjahr läuft.
- Bis zu 30 % des Kapitals können zu Beginn der Auszahlung auf einmal ausgezahlt werden.
- Beim Altersvorsorgedepot können Sie den Beginn der Auszahlung in einem Zeitraum von mindestens fünf Jahren frei wählen. Sie kündigen ihn drei Monate vorher an.
- Erträge werden in der Ansparphase nicht laufend besteuert. Die Auszahlungen werden im Alter versteuert (nachgelagerte Besteuerung). Die Höhe der Steuer hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Wer vorher Geld entnimmt, muss Zulagen und Steuervorteile in der Regel zurückzahlen. Ausnahmen gibt es zum Beispiel für selbst genutztes Wohneigentum.
Was mit Riester-Verträgen passiert
Gibt es noch die Riester-Rente? Bestehende Riester-Verträge gibt es weiter. Neue Riester-Verträge gibt es nur noch mit Abschluss bis zum 31.12.2026. Danach dürfen die alten Tarife nicht mehr vertrieben werden. Für alle, die bereits einen Vertrag haben, ändert das allein nichts.
Für bestehende Verträge gilt:
- Sie laufen weiter mit den bisherigen Regeln und der bisherigen Förderung, solange Sie nicht in die neue Förderung wechseln oder ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließen.
- Sie können unwiderruflich erklären, dass für Ihre Riester-Verträge künftig die neuen Förderregeln gelten. Die Erklärung gilt für alle Ihre Riester-Verträge zugleich. Eine Frist dafür nennt das Gesetz nicht.
- Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gelten automatisch auch bei seinen bestehenden Riester-Verträgen die neuen Regeln.
- Das Guthaben lässt sich in einen neuen Vertrag übertragen, ohne dass die bisherige Förderung zurückgezahlt werden muss. Dabei können Kosten anfallen, und Garantien des alten Vertrags gehen verloren.
- Eine Kündigung mit Auszahlung gilt als förderschädlich: Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert, Erträge werden versteuert.
Ausführlich zum Riester-Bestand:
Vererbung im neuen System
Das Guthaben in den neuen geförderten Verträgen ist grundsätzlich vererbbar. Bei einer Auszahlung an Erben werden aber Zulagen und Steuervorteile zurückgefordert. Ausnahme: Ehe- und eingetragene Lebenspartner, die nicht dauernd getrennt gelebt haben, können das Guthaben auf einen eigenen geförderten Vertrag übertragen lassen. Unverheiratete Partner sind davon nicht erfasst. Eine lebenslange Rente endet mit dem Tod, außer es wurde eine Rentengarantiezeit vereinbart.
Abgrenzung: Frühstart-Rente
Die Frühstart-Rente ist ein eigenes Gesetz und nicht Teil des Altersvorsorgedepots. Geplant sind laut Deutscher Rentenversicherung 10 € pro Monat vom Staat für Kinder von 6 bis 18 Jahren, angelegt in einem Altersvorsorgedepot. Stand 04.11.2026: Der Bundestag hat das Gesetz am 16.10.2026 beschlossen. Laut Deutscher Rentenversicherung soll das Gesetzgebungsverfahren noch 2026 abgeschlossen werden, die Zustimmung des Bundesrats steht also noch aus. Der Starttermin wird in den Quellen unterschiedlich beschrieben. [PRÜFEN: Stand Bundesrat und Starttermin vor Veröffentlichung]
Was noch offen ist (Stand 04.11.2026)
- Zertifizierung der Produkte: Stand: Zuständig ist das Bundeszentralamt für Steuern. Es prüft die Vertragsmuster, nicht die Qualität oder Wirtschaftlichkeit eines Produkts. Erteilte Zertifikate veröffentlicht es in einer Liste auf seiner Website. Solange ein Produkt dort nicht steht, ist es nur angekündigt. [PRÜFEN: Liste der Zertifikate beim BZSt am Tag der Veröffentlichung]
- Öffentliches Standarddepot: Stand: Das Gesetz erlaubt der Bundesregierung, per Verordnung ein Standarddepot eines öffentlichen Trägers einzurichten. Eine solche Verordnung ist uns bis zum 04.11.2026 nicht bekannt, ein Träger ist nicht benannt. Ein Starttermin steht damit nicht fest. [PRÜFEN: aktueller Stand öffentlicher Träger und Verordnung]
- Weitere Verordnungen: Stand: Das Gesetz erlaubt dem Bundesministerium der Finanzen, Einzelheiten zu Kostenarten und zur Berechnung der Effektivkosten per Verordnung zu regeln. [PRÜFEN: ob die Kostenverordnung erlassen ist]
- Zeitpunkt der ersten Zulagen: Stand: Zulagen gibt es erstmals für Beiträge des Jahres 2027. Wann sie dem Vertrag gutgeschrieben werden, ist nicht amtlich bestätigt. [PRÜFEN: Zeitpunkt der ersten Gutschrift durch die Zulagenstelle]
- Frühstart-Rente: Stand: Zustimmung des Bundesrats ausstehend (Stand 04.11.2026), siehe oben
Einordnung: Altersvorsorgedepot und andere Wege
Das Altersvorsorgedepot ist ein Weg der privaten Altersvorsorge neben anderen. Wie es sich als Regelwerk von einem ungeförderten ETF-Sparplan, von Riester und von der Rürup-Rente unterscheidet, erklären diese Artikel:
Fragen, die Sie sich vor einer Entscheidung stellen können
- Bin ich förderberechtigt, und wenn ja, unmittelbar oder über meinen Ehepartner?
- Wie viel kann und möchte ich im Jahr selbst einzahlen, und wie hoch wären damit meine Zulagen?
- Wie gehe ich mit Wertschwankungen um, und brauche ich eine Garantie zu Beginn der Auszahlung?
- Habe ich einen Riester-Vertrag, und welche Folgen hätte ein neuer Vertrag für ihn?
- Welche Kosten nennt das Produktinformationsblatt, und ist das Produkt bereits zertifiziert?
Masterclass und Vormerkung bei Becker & Brencher
In unserer Masterclass erklären wir die neue Förderung Schritt für Schritt und beantworten Ihre Fragen. Wenn Sie zum Start informiert werden möchten, können Sie sich vormerken lassen. Beides verpflichtet Sie zu nichts. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Was ist ein Altersvorsorgedepot? Ein staatlich gefördertes Depot für die Altersvorsorge, das ab 01.01.2027 abgeschlossen werden kann. Angelegt wird in Fonds und bestimmten Anleihen, ohne Garantie. Der Wert kann schwanken, Verluste sind möglich. Wer förderberechtigt ist, erhält Zulagen auf die Eigenbeiträge.
Ab wann kann ich ein Altersvorsorgedepot abschließen? Ab dem 1. Januar 2027. Gefördert wird es nur, wenn das Produkt ein Zertifikat des Bundeszentralamts für Steuern hat.
Gibt es noch die Riester-Rente? Bestehende Verträge laufen weiter. Neue Riester-Verträge gibt es nur mit Abschluss bis zum 31.12.2026.
Was ist der Nachfolger der Riester-Rente? Für neue Verträge ab 2027 gilt die neue staatlich geförderte Altersvorsorge. Dazu gehören das Altersvorsorgedepot, das Standarddepot und neue Garantieprodukte.
Gibt es beim Altersvorsorgedepot eine Garantie? Nein. Garantien gibt es nur bei Garantieprodukten, mit 80 % oder 100 % der Beiträge einschließlich Zulagen zu Beginn der Auszahlung.
Fazit
Das Altersvorsorgedepot ist beschlossen und startet am 01.01.2027. Fest stehen die Zulagen, der Kreis der Förderberechtigten, die drei Produktwelten, der Kostendeckel beim Standarddepot und die Regeln zur Auszahlung. Offen sind vor allem die Zertifizierung der Produkte, das öffentliche Standarddepot, einzelne Verordnungen und die Frühstart-Rente. Bestehende Riester-Verträge laufen weiter. Ein neuer Vertrag ab 2027 hat aber Folgen für sie.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
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