Staatlich geförderte Altersvorsorge ab 2027: Wer bekommt die Förderung?
Staatlich geförderte Altersvorsorge ab 2027: Wer selbst förderberechtigt ist, was für Selbstständige neu ist und wann Ehepartner mitgefördert werden.
Die staatlich geförderte Altersvorsorge ab 2027 steht nicht jedem offen. Zulagen bekommt nur, wer förderberechtigt ist. Das Gesetz unterscheidet dabei zwei Gruppen: Menschen, die selbst förderberechtigt sind, und Ehepartner, die über ihren Partner mitgefördert werden.
Neu ist vor allem, dass ab 2027 auch viele Selbstständige dazugehören. Den Überblick über die Reform finden Sie auf unserer Seite Altersvorsorgedepot 2027.
Zwei Wege zur Förderung
- Wer: Unmittelbar förderberechtigt: Sie gehören selbst zu einer der begünstigten Gruppen; Mittelbar förderberechtigt: Sie sind mit einer unmittelbar förderberechtigten Person verheiratet oder in eingetragener Lebenspartnerschaft
- Grundzulage: Unmittelbar förderberechtigt: bis 540 € im Jahr; Mittelbar förderberechtigt: bis 175 € im Jahr
- Kinderzulage: Unmittelbar förderberechtigt: ja, wenn sie Ihnen zugeordnet ist; Mittelbar förderberechtigt: ja, wenn sie Ihnen zugeordnet ist
- Berufseinsteigerbonus: Unmittelbar förderberechtigt: ja, einmalig 200 € unter 25; Mittelbar förderberechtigt: nein
- Mindesteigenbeitrag: Unmittelbar förderberechtigt: 120 € im Jahr; Mittelbar förderberechtigt: 120 € im Jahr auf den eigenen Vertrag
Unmittelbar heißt: Die Förderberechtigung ergibt sich aus Ihrer eigenen Situation. Mittelbar heißt: Sie ergibt sich aus der Situation Ihres Ehe- oder eingetragenen Lebenspartners.
Staatlich geförderte Altersvorsorge: Wer unmittelbar förderberechtigt ist
Zum Kreis der unmittelbar Förderberechtigten gehören vor allem:
- Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, zum Beispiel die meisten Angestellten
- Beamte, Richter und Berufssoldaten, wenn sie eine Einwilligung zur Datenweitergabe erteilt haben (siehe unten)
- neu ab 2027: bestimmte Selbstständige (siehe unten)
- neu ab 2027: angestellte Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke (siehe unten)
Auch wer nicht erwerbstätig ist, kann in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert und damit förderberechtigt sein, zum Beispiel in den ersten Jahren der Kindererziehung oder beim Bezug von Arbeitslosengeld. Außerdem gehören unter bestimmten Bedingungen dazu:
- Versicherungspflichtige in der Alterssicherung der Landwirte
- Bezieher einer Rente wegen voller Erwerbsminderung oder einer Versorgung wegen Dienstunfähigkeit, wenn sie vorher förderberechtigt waren und jünger als 67 sind
Ob Sie zum Kreis gehören, richtet sich nach Ihrer Situation im jeweiligen Beitragsjahr. Das Beitragsjahr ist das Kalenderjahr.
Neu: Selbstständige und Freiberufler
Bisher waren die meisten Selbstständigen von der Riester-Förderung ausgeschlossen. Ab 2027 können sie förderberechtigt sein, wenn alle drei Bedingungen erfüllt sind:
- Sie sind jünger als 67 Jahre.
- Sie erzielen im Beitragsjahr Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder aus selbständiger Arbeit. Dazu gehören Gewerbetreibende, Gesellschafter von Personengesellschaften wie einer OHG sowie Freiberufler und andere selbständig Tätige.
- Sie haben für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgegeben.
Die dritte Bedingung hat eine praktische Folge: Bei Selbstständigen kommt die Zulage erst, nachdem die Steuererklärung für das Jahr abgegeben wurde.
Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft gehören nicht zu dieser neuen Gruppe. Land- und Forstwirte, die in der Alterssicherung der Landwirte versicherungspflichtig sind, gehören aber schon nach bisherigem Recht zum Kreis der Förderberechtigten.
Neu: Angestellte in berufsständischen Versorgungswerken
Wer angestellt ist und Pflichtmitglied in einem berufsständischen Versorgungswerk, etwa für Ärzte, Anwälte oder Architekten, kann ab 2027 ebenfalls förderberechtigt sein. Die Bedingungen:
- Sie sind jünger als 67 Jahre.
- Sie erzielen im Beitragsjahr Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Gehalt).
- Sie haben als Pflichtmitglied Beiträge an das Versorgungswerk gezahlt.
- Sie haben bis zum Ende des Beitragsjahres gegenüber Ihrem Versorgungswerk schriftlich oder elektronisch eingewilligt, dass Ihre Zugehörigkeit zum geförderten Personenkreis an die Zulagenstelle gemeldet wird.
Beamte
Beamte, Richter und Berufssoldaten gehören zum Kreis der unmittelbar Förderberechtigten. Voraussetzung ist, dass sie bis zum Ende des Beitragsjahres gegenüber der zuständigen Stelle, in der Regel der Stelle, die die Besoldung anordnet, schriftlich oder elektronisch eingewilligt haben, dass ihre Zugehörigkeit zum geförderten Personenkreis an die Zulagenstelle gemeldet wird. Für sie gelten dieselben Zulagen wie für Angestellte. Einzelheiten, die nur Beamte betreffen, erklärt der Artikel Altersvorsorgedepot für Beamte.
Mitgefördert über den Ehepartner
Wer selbst nicht förderberechtigt ist, kann über den Ehepartner mitgefördert werden. Fachlich heißt das mittelbar förderberechtigt. Die Bedingungen:
- Sie sind verheiratet oder leben in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft. Unverheiratete Paare sind nicht erfasst.
- Sie leben nicht dauernd getrennt und haben Ihren Wohnsitz in der EU oder im EWR.
- Ihr Partner ist unmittelbar förderberechtigt.
- Sie haben einen eigenen Vertrag und zahlen mindestens 120 € im Jahr selbst ein.
- Die Auszahlung aus Ihrem Vertrag hat noch nicht begonnen.
Höhe: Ihre Grundzulage berechnet sich nach den geförderten Beiträgen Ihres Partners und beträgt höchstens 175 € im Jahr. Einen Berufseinsteigerbonus gibt es nicht. Eine Kinderzulage ist möglich, wenn sie Ihnen zugeordnet ist. Sie richtet sich dann nach den Beiträgen Ihres Partners.
Eine Einschränkung: Hat Ihr Partner nur einen alten Riester-Vertrag, der nach altem Recht weiterläuft, bekommen Sie für einen neuen Vertrag keine Zulage.
Was für alle Förderberechtigten gilt
- Mindesteigenbeitrag: Zulagen gibt es nur ab 120 € Eigenbeitrag im Jahr.
- Förderhöchstbetrag: Gefördert werden Eigenbeiträge bis 1.800 € je Person und Jahr.
- Zahl der Verträge: Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge, die ab 2027 abgeschlossen werden.
- Riester-Bestand: Wer schon einen Riester-Vertrag hat und ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gelten auch beim Riester-Vertrag die neuen Regeln.
Wie hoch die Zulagen im Einzelnen sind, erklärt der Artikel Zulagen im Altersvorsorgedepot.
Prüffragen für Ihre Situation
- Bin ich in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, oder bin ich Beamter und habe die Einwilligung erteilt?
- Bin ich selbstständig, jünger als 67, und gebe ich für das Jahr eine Steuererklärung ab?
- Bin ich verheiratet oder in eingetragener Lebenspartnerschaft, und ist mein Partner selbst förderberechtigt?
- Hat mein Partner einen neuen Vertrag oder nur einen alten Riester-Vertrag?
- Hat sich meine Situation im Laufe des Jahres geändert, zum Beispiel durch einen Wechsel in die Selbstständigkeit?
Masterclass und Vormerkung bei Becker & Brencher
In unserer Masterclass gehen wir die Förderberechtigung für verschiedene Lebenssituationen durch. Wenn Sie zum Start informiert werden möchten, können Sie sich vormerken lassen. Beides verpflichtet Sie zu nichts. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Wer bekommt die Förderung für das Altersvorsorgedepot? Unter anderem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, Beamte mit Einwilligung und neu ab 2027 bestimmte Selbstständige sowie angestellte Mitglieder von Versorgungswerken unter 67. Ehepartner können mitgefördert werden.
Bekommen Selbstständige die Förderung? Ab 2027 ja, wenn sie jünger als 67 sind, Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit haben und für das Jahr eine Steuererklärung abgeben.
Wird mein nicht berufstätiger Ehepartner gefördert? Ja, wenn Sie selbst unmittelbar förderberechtigt sind und nicht nur einen alten Riester-Vertrag haben. Ihr Ehepartner braucht einen eigenen Vertrag und mindestens 120 € Eigenbeitrag im Jahr. Die Grundzulage beträgt höchstens 175 €.
Werden unverheiratete Partner mitgefördert? Nein. Die Mitförderung gilt nur für Ehe- und eingetragene Lebenspartner.
Fazit
Förderberechtigt sind ab 2027 neben Pflichtversicherten und Beamten auch viele Selbstständige unter 67 und angestellte Mitglieder von Versorgungswerken unter 67. Selbstständige müssen dafür eine Steuererklärung für das Jahr abgeben. Ehe- und eingetragene Lebenspartner können mit eigenem Vertrag und mindestens 120 € Eigenbeitrag mitgefördert werden, mit einer Grundzulage von höchstens 175 €. Unverheiratete Partner sind nicht erfasst.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
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