Zulagen für die geförderte Altersvorsorge ab 2027: Grundzulage, Kinderzulage und Berufseinsteigerbonus
Grundzulage, Kinderzulage, Berufseinsteigerbonus: Wie die Zulagen der geförderten Altersvorsorge ab 2027 berechnet werden, mit Rechenbeispielen.
Ab 2027 fördert der Staat die private Altersvorsorge mit neuen Zulagen. Sie gelten für alle neuen geförderten Verträge, also für das Altersvorsorgedepot, das Standarddepot und neue Garantieprodukte. Wer förderberechtigt ist, erhält die Zulagen der geförderten Altersvorsorge. Ihre Höhe richtet sich nach Ihrem eigenen Beitrag, nicht nach Ihrem Einkommen.
Den Überblick über die ganze Reform finden Sie auf unserer Seite Altersvorsorgedepot 2027.
Die Zulagen auf einen Blick
- Grundzulage: Höhe: 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag, 25 % auf den Teil von 360,01 € bis 1.800 €, höchstens 540 € im Jahr; Bedingung: mindestens 120 € Eigenbeitrag im Jahr
- Kinderzulage: Höhe: 100 % des Eigenbeitrags, höchstens 300 € je Kind und Jahr; Bedingung: Kindergeld für das Kind, Zulage ist Ihnen zugeordnet
- Berufseinsteigerbonus: Höhe: einmalig 200 €; Bedingung: am 1. Januar des Beitragsjahres jünger als 25
Eigenbeitrag heißt: das Geld, das Sie selbst in den Vertrag einzahlen. Die Zulagen selbst zählen nicht dazu. Das Beitragsjahr ist das Kalenderjahr.
Förderung der Altersvorsorge: So wird die Grundzulage berechnet
Die Grundzulage hat zwei Stufen:
- Auf die ersten 360 € Eigenbeitrag im Jahr gibt es 50 %. Das sind bis zu 180 €.
- Auf den Teil zwischen 360,01 € und 1.800 € gibt es 25 %. Das sind bis zu 360 €.
Zusammen sind das höchstens 540 € im Jahr. Diesen Höchstbetrag erreichen Sie bei 1.800 € Eigenbeitrag im Jahr. Was Sie darüber hinaus einzahlen, erhöht die Grundzulage nicht mehr.
Die Sätze gelten ab dem Beitragsjahr 2027. Eine Staffelung, etwa mit anderen Sätzen 2028, enthält das Gesetz nicht.
Kinderzulage: je Kind bis zu 300 €
Für jedes Kind, für das Ihnen gegenüber Kindergeld festgesetzt wird, gibt es eine Kinderzulage. Sie beträgt 100 % Ihres Eigenbeitrags, höchstens aber 300 € je Kind und Jahr.
Wichtig für die Rechnung: Ihr Eigenbeitrag zählt für jedes Kind gesondert. Er wird nicht auf die Kinder aufgeteilt. Mit 300 € Eigenbeitrag im Jahr erreichen Sie also für jedes Kind die volle Kinderzulage, egal ob Sie ein, zwei oder drei Kinder haben.
Wer die Kinderzulage bekommt
Die Kinderzulage bekommt immer nur ein Elternteil. Er braucht dafür einen eigenen geförderten Vertrag.
- Im Jahr 2027 gilt bei verheirateten, nicht dauernd getrennt lebenden Eltern verschiedenen Geschlechts: Die Zulage geht an die Mutter. Auf Antrag beider Eltern geht sie an den Vater. Bei gleichgeschlechtlichen Eltern geht sie an den Elternteil, dem gegenüber das Kindergeld festgesetzt wird, auf Antrag beider Eltern an den anderen.
- Ab 2028 geht die Zulage bei verheirateten, nicht dauernd getrennt lebenden Eltern an den Elternteil, dem gegenüber das Kindergeld festgesetzt wird. Erklären beide Eltern übereinstimmend etwas anderes, geht sie an den anderen Elternteil.
- Nicht verheiratete Eltern: Die Zulage geht an den Elternteil, dem gegenüber das Kindergeld festgesetzt wird.
Die Kinderzulage richtet sich nach den Beiträgen des Elternteils, dem sie zusteht. Ausnahme: Ist dieser Elternteil nur über den Ehepartner mitgefördert, zählen die Beiträge des Ehepartners.
Berufseinsteigerbonus: einmalig 200 €
Wer zu Beginn des Beitragsjahres, also am 1. Januar, das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, bekommt einmalig 200 € zusätzlich zur Grundzulage. Wer am 1. Januar noch 24 Jahre alt ist, erfüllt die Bedingung. Wann Sie den Vertrag abschließen, spielt dafür keine Rolle.
Drei Punkte sind wichtig:
- Den Bonus gibt es nur einmal, nicht jedes Jahr.
- Er setzt den Mindesteigenbeitrag von 120 € voraus.
- Er gilt nur für Menschen, die selbst förderberechtigt sind. Ehepartner, die nur mitgefördert werden, erhalten ihn nicht.
Mindesteigenbeitrag: 120 € im Jahr
Zulagen gibt es nur, wenn Sie im Jahr mindestens 120 € selbst einzahlen. Das sind 10 € im Monat.
Die Regel gilt nach dem Prinzip alles oder nichts: Wer weniger als 120 € einzahlt, bekommt keine Grundzulage, keine Kinderzulage und keinen Bonus. Eine anteilige Zulage gibt es nicht. Die bisherige Riester-Regel, nach der sich der Mindestbeitrag am Einkommen orientierte, gilt für neue Verträge nicht mehr.
Für Riester-Verträge, die nach altem Recht weiterlaufen, gilt die alte Regel weiter. Was ein Wechsel in die neue Förderung bedeutet, erklärt der Artikel Riester in die neue Förderung wechseln.
Rechenbeispiele: Zulagen bei verschiedenen Eigenbeiträgen
Die Beispiele zeigen nur die Zulagen für ein Beitragsjahr ab 2027. Sie gelten für eine Person, die selbst förderberechtigt ist. Wertentwicklung und Kosten des Vertrags sind nicht berücksichtigt.
- 100 €: Kinder mit zugeordneter Kinderzulage: 0; Grundzulage: 0 €; Kinderzulage: 0 €; Zulagen zusammen: 0 € (unter 120 €)
- 120 €: Kinder mit zugeordneter Kinderzulage: 0; Grundzulage: 60 €; Kinderzulage: 0 €; Zulagen zusammen: 60 €
- 360 €: Kinder mit zugeordneter Kinderzulage: 0; Grundzulage: 180 €; Kinderzulage: 0 €; Zulagen zusammen: 180 €
- 360 €: Kinder mit zugeordneter Kinderzulage: 2; Grundzulage: 180 €; Kinderzulage: 2 × 300 € = 600 €; Zulagen zusammen: 780 €
- 1.800 €: Kinder mit zugeordneter Kinderzulage: 0; Grundzulage: 540 €; Kinderzulage: 0 €; Zulagen zusammen: 540 €
Im Jahr, in dem der Berufseinsteigerbonus anfällt, kommen einmalig 200 € hinzu. Im Beispiel mit 360 € und zwei Kindern wären das 980 € in diesem einen Jahr.
So entsteht die Zeile mit 360 € und zwei Kindern: 50 % von 360 € ergeben 180 € Grundzulage. Je Kind gibt es 100 % von 360 €, gedeckelt auf 300 €. Zusammen sind das 780 €.
Höchstbeitrag und Zahl der Verträge
- In einen Vertrag dürfen Sie bis zu 6.840 € im Jahr einzahlen. Zulagen und Erträge zählen dabei nicht mit.
- Gefördert werden Eigenbeiträge bis 1.800 € je Person und Jahr.
- Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge, die ab 2027 abgeschlossen werden. Ab dem dritten neuen Vertrag gelten die Beiträge nicht mehr als geförderte Beiträge.
Zulagen für mitgeförderte Ehepartner
Ehe- und eingetragene Lebenspartner, die selbst nicht förderberechtigt sind, können über den Partner mitgefördert werden. Sie brauchen einen eigenen Vertrag und zahlen mindestens 120 € im Jahr ein. Ihre Grundzulage berechnet sich nach den Beiträgen des förderberechtigten Partners und beträgt höchstens 175 €. Einen Berufseinsteigerbonus gibt es für sie nicht. Mehr dazu im Artikel Wer bekommt die Förderung?
Sonderausgabenabzug
Neben den Zulagen bleibt ein Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung möglich: Beiträge bis 1.800 € zuzüglich der Zulage. Ob und in welchem Umfang sich daraus für Sie etwas ändert, hängt von Ihrer steuerlichen Situation ab. Das klären Sie bitte mit Ihrer Steuerberatung.
Wie die Zulagen in den Vertrag kommen
Die Zulagen werden nicht an Sie ausgezahlt, sondern Ihrem Vertrag gutgeschrieben. Zuständig ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen. Zulagen gibt es erstmals für Beiträge des Jahres 2027.
Die Zulage kommt nicht automatisch. Sie wird über den Anbieter beantragt, und zwar bis zum Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr. Sie können Ihren Anbieter auch bevollmächtigen, die Zulage jedes Jahr für Sie zu beantragen (Dauerzulagenantrag). Ändert sich etwas, das die Zulage verringert oder wegfallen lässt, zum Beispiel weil für ein Kind kein Kindergeld mehr festgesetzt wird, müssen Sie das dem Anbieter mitteilen. [PRÜFEN: Wann die ersten Gutschriften für das Beitragsjahr 2027 erfolgen, ist bisher nur in Sekundärquellen beschrieben.]
Wer Geld vor der Auszahlungsphase entnimmt, muss Zulagen und Steuervorteile in der Regel zurückzahlen. Ausnahmen gibt es zum Beispiel für selbst genutztes Wohneigentum.
Prüffragen für Ihre Situation
- Bin ich selbst förderberechtigt, oder werde ich über meinen Ehepartner mitgefördert?
- Für wie viele Kinder erhalte ich Kindergeld, und wem ist die Kinderzulage zugeordnet?
- War ich am 1. Januar des Beitragsjahres jünger als 25?
- Zahle ich im Jahr mindestens 120 € ein, und ist der Zulagenantrag gestellt oder eine Vollmacht erteilt?
- Habe ich einen Riester-Vertrag, für den sich durch einen neuen Vertrag die Regeln ändern würden?
Für Familien gibt es einen eigenen Artikel: Altersvorsorgedepot für Familien: Kinderzulage und Frühstart-Rente.
Masterclass und Vormerkung bei Becker & Brencher
In unserer Masterclass rechnen wir die Zulagen an Beispielen durch und beantworten Ihre Fragen. Wenn Sie zum Start informiert werden möchten, können Sie sich vormerken lassen. Beides verpflichtet Sie zu nichts. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Grundzulage ab 2027? 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag und 25 % auf den Teil bis 1.800 €. Höchstens sind das 540 € im Jahr.
Wie viel muss ich für die volle Kinderzulage einzahlen? 300 € Eigenbeitrag im Jahr. Der Betrag zählt für jedes Kind gesondert.
Bekomme ich den Berufseinsteigerbonus jedes Jahr? Nein. Er wird einmalig gezahlt, wenn Sie am 1. Januar des Beitragsjahres jünger als 25 sind.
Was passiert, wenn ich weniger als 120 € im Jahr einzahle? Dann gibt es für dieses Jahr keine Zulagen, auch keine anteiligen.
Fazit
Die neuen Zulagen richten sich nur nach dem eigenen Beitrag. Die Grundzulage beträgt höchstens 540 € im Jahr, die Kinderzulage höchstens 300 € je Kind, der Berufseinsteigerbonus einmalig 200 €. Voraussetzung für alle Zulagen sind mindestens 120 € Eigenbeitrag im Jahr. Wem die Kinderzulage zusteht, regelt das Gesetz für 2027 und ab 2028 unterschiedlich.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
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