Riester-Wechsel 2027: Was die Erklärung zur neuen Förderung bedeutet
Ab 2027 können Riester-Sparer in die neue Förderung wechseln. Was die Erklärung bewirkt, warum sie endgültig ist und welche Fragen vorher helfen.
Beim Riester-Wechsel 2027 denken viele zuerst an einen Anbieterwechsel. Es gibt aber auch einen Wechsel, bei dem Ihr Vertrag bleibt, wo er ist: Sie können erklären, dass für Ihren bestehenden Riester-Vertrag künftig die neuen Förderregeln gelten. Dieser Artikel erklärt, was diese Erklärung bewirkt, was sie nicht ändert und welche Fragen Sie sich vorher stellen können.
Die Übertragung des Guthabens auf einen anderen Vertrag ist ein eigenes Thema. Sie finden es im Artikel Riester-Guthaben übertragen. Alle fünf Möglichkeiten im Überblick stehen im Artikel Riester-Vertrag kündigen? Erst prüfen, dann entscheiden.
Ausgangslage: Bestandsschutz für Riester-Verträge
Für Riester-Verträge, die vor dem 01.01.2027 abgeschlossen werden, gilt ein Bestandsschutz (§ 52 Abs. 50a EStG in der Fassung ab 2027). Das heißt: Für sie gelten die bisherigen Förderregeln bis zum Beginn der Auszahlungsphase weiter. Sie müssen also nichts tun, damit Ihr Vertrag weiterläuft.
Der Bestandsschutz endet in zwei Fällen:
- Sie geben die Wechsel-Erklärung gegenüber Ihrem Anbieter ab.
- Sie schließen nach dem 31.12.2026 einen neuen geförderten Altersvorsorgevertrag ab, zum Beispiel ein Altersvorsorgedepot.
Riester-Wechsel 2027 per Erklärung: Die vier wichtigsten Punkte
1. Die Erklärung ist endgültig
Das Gesetz spricht von einer unwiderruflichen Erklärung. Laut Bundesfinanzministerium ist ein Wechsel zurück in die alte Förderung nicht möglich.
2. Sie gilt für alle Ihre Riester-Verträge
Die Erklärung wirkt einheitlich für alle Ihre Bestandsverträge. Wer mehrere Riester-Verträge hat, kann nicht für einen Vertrag wechseln und für einen anderen beim alten Recht bleiben.
3. Ein neuer Vertrag ab 2027 wirkt wie eine Erklärung
Wer nach dem 31.12.2026 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gilt das neue Recht automatisch für alle Altersvorsorgeverträge. Das passiert auch dann, wenn Sie keine Erklärung abgeben. Laut Bundesfinanzministerium endet der Bestandsschutz für den alten Vertrag damit. Das gilt auch, wenn der alte Vertrag ruht.
4. Es gibt keine Frist
Im Gesetz steht keine Frist für die Erklärung. Sie wirkt ab dem Beitragsjahr, in dem sie bei Ihrem Anbieter vorliegt. Angaben aus der Fachpresse, nach denen eine Frist von drei Monaten gilt, finden sich im Gesetz nicht.
Die Erklärung geben Sie gegenüber Ihrem Anbieter ab. Laut Bundesfinanzministerium ist dafür keine Zustimmung des Anbieters nötig. Eine bestimmte Form schreibt das Gesetz nicht vor (§ 52 Abs. 50a Satz 4 EStG in der Fassung ab 2027). Wie Ihr Anbieter die Erklärung entgegennimmt, erfahren Sie bei ihm. Vor der Erklärung muss der Anbieter Sie auf die Regelung und ihre Folgen hinweisen (§ 7d AltZertG in der Fassung ab 2027).
Was sich durch die Erklärung ändert und was nicht
Laut Bundesfinanzministerium wechseln Sie mit der Erklärung „unter Beibehaltung der sonstigen Konditionen“ nur in die neue steuerliche Förderung.
Es ändern sich die Förderregeln:
- Grundzulage: Bisherige Riester-Förderung: 175 € im Jahr; Neue Förderung ab 2027: 50 % auf Eigenbeiträge bis 360 €, dazu 25 % auf Eigenbeiträge von 360,01 € bis 1.800 €, höchstens 540 €
- Kinderzulage: Bisherige Riester-Förderung: 300 € je Kind (geboren ab 2008), 185 € je Kind (geboren vor 2008); Neue Förderung ab 2027: 100 % des Eigenbeitrags, höchstens 300 € je Kind, unabhängig vom Geburtsjahr
- Voraussetzung: Bisherige Riester-Förderung: Mindesteigenbeitrag: 4 % der maßgeblichen Vorjahreseinnahmen abzüglich Zulagen, mindestens 60 €; Neue Förderung ab 2027: Mindesteigenbeitrag 120 € im Jahr
- Wenn weniger gezahlt wird: Bisherige Riester-Förderung: Zulage wird anteilig gekürzt; Neue Förderung ab 2027: Keine Zulage
- Sonderausgabenabzug: Bisherige Riester-Förderung: Beiträge und Zulage zusammen bis 2.100 €; Neue Förderung ab 2027: Beiträge bis 1.800 € zuzüglich der Zulage
Den einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 € für unter 25-Jährige gibt es in beiden Systemen. Der grundlegende Unterschied: Bisher hängt die volle Zulage davon ab, ob Ihr Beitrag im Verhältnis zu Ihrem Einkommen hoch genug ist. In der neuen Förderung richtet sich die Zulage nach der Höhe Ihres eigenen Beitrags, ab einer Untergrenze von 120 € im Jahr.
Es bleiben die Vertragsbedingungen: Anbieter, Anlage, Kosten, Garantien und ein eventuell garantierter Rentenfaktor bleiben, wie sie im Vertrag stehen. Die Erklärung betrifft nach dem Gesetzeswortlaut nur die Vorschriften zu Förderung und Zulageverfahren (§ 52 Abs. 50a Satz 4 EStG in der Fassung ab 2027). Die Vertragsregeln alter Riester-Verträge gelten weiter (§ 14 Abs. 7 AltZertG in der Fassung ab 2027). Damit bleibt auch der im Vertrag vereinbarte früheste Rentenbeginn bestehen, zum Beispiel mit 62.
Worauf die Erklärung Einfluss haben kann
Ob die neue oder die alte Förderung in Ihrem Fall zu höheren Zulagen führt, lässt sich nicht allgemein sagen. Eine Rolle spielen unter anderem diese Punkte, die das Bundesfinanzministerium zum großen Teil selbst nennt:
- Ihr Eigenbeitrag im Verhältnis zu Ihrem Einkommen. Den für die volle Zulage nach altem Recht nötigen Beitrag können Sie mit dem Riester-Rechner der Deutschen Rentenversicherung ermitteln.
- Ihre Kinder und deren Geburtsjahr.
- Ihr Ehe- oder eingetragener Lebenspartner. Wenn er oder sie über Sie mittelbar förderberechtigt ist, gilt das neue Recht ab dem Antrag auf Zulage auch für ihn oder sie (§ 52 Abs. 50a Satz 8 EStG in der Fassung ab 2027). Hat der unmittelbar berechtigte Partner nur einen Vertrag nach altem Recht, erhält der mittelbar berechtigte Partner für einen neuen Vertrag keine Zulage (§ 90 Abs. 2 EStG in der Fassung ab 2027).
- Der Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung. Er ist in beiden Systemen möglich, aber unterschiedlich begrenzt. Die Einzelheiten klären Sie bitte mit Ihrer Steuerberatung.
- Ihre Pläne für mehr Eigenbeitrag. Laut Bundesfinanzministerium setzen alte und neue Förderung unterschiedliche Anreize, den Eigenbeitrag zu erhöhen.
Die Stiftung Warentest schreibt in ihrem Artikel vom 26.08.2026, Eltern mit niedrigem Einkommen „stellen sich bei einem Wechsel unter Umständen schlechter“. Das ist eine Einschätzung Dritter, nicht unsere. Ob sie auf Sie zutrifft, zeigt nur der Blick auf die eigenen Zahlen.
Prüffragen vor einer Wechsel-Erklärung
- Zahlen Sie heute den vollen Mindesteigenbeitrag nach altem Recht, oder wird Ihre Zulage gekürzt?
- Wie viel zahlen Sie im Jahr ein, und wie viel könnten Sie künftig einzahlen?
- Für wie viele Kinder erhalten Sie Kinderzulage, und sind sie vor oder nach 2008 geboren?
- Ist Ihr Partner über Sie mittelbar förderberechtigt?
- Planen Sie ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag? Dann gelten die neuen Regeln ohnehin für alle Ihre Verträge.
- Wie viele Riester-Verträge haben Sie? Die Erklärung gilt für alle.
Der Riester-Check bei Becker & Brencher
Wir sehen uns Ihre Verträge und Zulagen gemeinsam mit Ihnen an und erklären, wie sich die alten und die neuen Förderregeln in Ihrer Situation unterscheiden. Die Entscheidung über eine Erklärung treffen Sie danach selbst und in Ruhe. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Bis wann muss ich mich für einen Riester-Wechsel entscheiden?
Das Gesetz nennt keine Frist. Die Erklärung wirkt ab dem Beitragsjahr, in dem sie bei Ihrem Anbieter vorliegt. Ohne Erklärung und ohne neuen Vertrag gilt weiter das alte Recht.
Kann ich nach dem Wechsel zurück in die alte Riester-Förderung?
Nein. Die Erklärung ist unwiderruflich.
Muss ich für den Wechsel meinen Riester-Vertrag kündigen?
Nein. Bei der Erklärung bleibt Ihr Vertrag bestehen, nur die Förderregeln ändern sich. Eine Kündigung ist nur nötig, wenn Sie das Guthaben auf einen anderen Vertrag übertragen möchten.
Was passiert, wenn ich 2027 ein Altersvorsorgedepot abschließe?
Dann gelten für alle Ihre Verträge die neuen Förderregeln, auch für den bestehenden Riester-Vertrag. Mehr zum neuen System im Überblick Altersvorsorgedepot 2027.
Gilt die Erklärung nur für einen Vertrag?
Nein. Sie gilt einheitlich für alle Ihre Riester-Bestandsverträge.
Fazit
Ab 2027 können Riester-Sparer erklären, dass für ihre bestehenden Verträge die neuen Förderregeln gelten. Die Erklärung ist endgültig, gilt für alle Verträge und hat keine Frist. Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, wechselt automatisch. Die Vertragsbedingungen bleiben, es ändern sich Zulagen, Mindesteigenbeitrag und Sonderausgabenabzug. Ob sich das in Ihrem Fall positiv oder negativ auswirkt, hängt von Eigenbeitrag, Einkommen, Kindern und Partner ab.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
Wechseln oder nicht? Das zeigt Ihr Vertrag.
Der Wechsel lässt sich nicht zurücknehmen. Darum lohnt sich vorher ein genauer Blick auf Ihren Vertrag. Bringen Sie Ihre letzte Standmitteilung mit, dann rechnen wir gemeinsam nach.