Riester-Rente Rückkaufswert: Was bei einer Kündigung zurückgezahlt wird
Was der Rückkaufswert einer Riester-Rente ist, wovon seine Höhe abhängt und wo Sie ihn in Ihren Unterlagen finden.
Wer über eine Kündigung nachdenkt, will vor allem eines wissen: Wie viel Geld bekomme ich eigentlich zurück? Bei einer Riester-Rentenversicherung heißt dieser Betrag Rückkaufswert. In diesem Artikel erklären wir, was der Rückkaufswert der Riester-Rente ist, wovon er abhängt und wo Sie ihn finden. Rechenbeispiele zu Erträgen gibt es hier bewusst nicht, denn die Höhe hängt allein von Ihrem Vertrag ab.
Welche Möglichkeiten Sie neben einer Kündigung haben, lesen Sie im Überblick Riester-Vertrag kündigen? Erst prüfen, dann entscheiden.
Was ist der Rückkaufswert?
Der Rückkaufswert ist der Betrag, den ein Versicherer zahlen muss, wenn Sie eine Lebens- oder Rentenversicherung vor dem vereinbarten Ende kündigen. Geregelt ist das im Versicherungsvertragsgesetz (§ 169 VVG).
Riester-Verträge gibt es in verschiedenen Formen. Nicht bei allen spricht man vom Rückkaufswert:
- Klassische Riester-Rentenversicherung: Was bei Kündigung maßgeblich ist: Rückkaufswert nach § 169 Abs. 3 VVG
- Fondsgebundene Riester-Rentenversicherung: Was bei Kündigung maßgeblich ist: Rückkaufswert nach § 169 Abs. 4 VVG (Zeitwert der Versicherung, soweit der Versicherer keine bestimmte Leistung garantiert)
- Riester-Banksparplan: Was bei Kündigung maßgeblich ist: Gebildetes Kapital, also der Kontostand
- Riester-Fondssparplan: Was bei Kündigung maßgeblich ist: Gebildetes Kapital, also der Wert der Fondsanteile zum Stichtag
Im Folgenden geht es vor allem um Riester-Rentenversicherungen, weil der Begriff Rückkaufswert dort gesetzlich festgelegt ist.
Wovon der Rückkaufswert der Riester-Rente abhängt
Das Deckungskapital
Bei einer klassischen Rentenversicherung ist der Rückkaufswert das Deckungskapital zum Ende der laufenden Versicherungsperiode. Das Deckungskapital ist der Betrag, den der Versicherer für Ihren Vertrag nach versicherungsmathematischen Regeln zurückgelegt hat. Er ist nicht dasselbe wie die Summe Ihrer Einzahlungen.
Abschluss- und Vertriebskosten
Bei jedem Vertrag fallen Kosten für Abschluss und Vertrieb an. Bei Riester-Verträgen müssen diese Kosten gleichmäßig auf mindestens die ersten fünf Vertragsjahre verteilt werden, soweit sie nicht als Prozentsatz der Beiträge abgezogen werden (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 8 AltZertG). Für Versicherungen gilt außerdem eine Untergrenze: Der Rückkaufswert darf nicht niedriger sein als das Deckungskapital, das sich bei einer Verteilung dieser Kosten auf die ersten fünf Jahre ergeben würde (§ 169 Abs. 3 VVG).
In den ersten Vertragsjahren kann der Rückkaufswert deshalb unter der Summe der gezahlten Beiträge liegen.
Abzug bei Kündigung (Stornoabzug)
Ein Versicherer darf vom Rückkaufswert nur dann etwas abziehen, wenn dieser Abzug vereinbart, beziffert und angemessen ist (§ 169 Abs. 5 VVG). Die Vereinbarung eines Abzugs für noch nicht getilgte Abschluss- und Vertriebskosten ist unwirksam. Ob Ihr Vertrag einen Stornoabzug vorsieht und wie hoch er ist, steht in Ihren Vertragsbedingungen.
In Ausnahmefällen darf ein Versicherer den Rückkaufswert außerdem befristet auf ein Jahr angemessen herabsetzen, wenn das nötig ist, um die Belange aller Versicherten zu schützen (§ 169 Abs. 6 VVG).
Überschussanteile
Zusätzlich zum Rückkaufswert zahlt der Versicherer die bereits zugeteilten Überschussanteile, soweit sie nicht schon enthalten sind. Hinzu kommt ein Schlussüberschussanteil, wenn die Bedingungen ihn für den Kündigungsfall vorsehen (§ 169 Abs. 7 VVG). Wie hoch Überschüsse ausfallen, steht nicht von vornherein fest.
Bei fondsgebundenen Verträgen: der aktuelle Wert der Fonds
Bei fondsgebundenen Riester-Versicherungen und Fondssparplänen hängt der Betrag vom Wert der Fondsanteile am Stichtag ab. Dieser Wert kann schwanken. Verluste gegenüber den eingezahlten Beiträgen sind möglich.
Warum die Beitragszusage (Beitragsgarantie) bei einer Kündigung nicht greift
Riester-Anbieter sagen zu, dass zu Beginn der Auszahlungsphase zumindest die eingezahlten Beiträge für die Auszahlungsphase zur Verfügung stehen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 AltZertG). Diese Zusage bezieht sich also auf einen bestimmten Zeitpunkt. Bei einer Kündigung vorher gilt sie nicht. Der Rückkaufswert kann deshalb niedriger sein als die Summe Ihrer Beiträge.
Rückkaufswert ist nicht gleich Auszahlungsbetrag
Der Rückkaufswert ist der Wert des Vertrags. Was bei einer Kündigung mit Auszahlung auf Ihrem Konto ankommt, ist in der Regel weniger. Denn eine solche Kündigung ist eine förderschädliche Verwendung (§ 93 EStG):
- Der Anbieter behält die Zulagen, die auf das ausgezahlte geförderte Guthaben entfallen, ein und führt sie ab (§ 94 EStG).
- Das Gleiche gilt für die gesondert festgestellten Steuervorteile aus dem Sonderausgabenabzug.
- Die Erträge im Vertrag werden versteuert. Das geschieht über Ihre Einkommensteuer, nicht beim Anbieter.
Wie das im Einzelnen abläuft, erklären wir im Artikel Riester kündigen: Was passiert mit Zulagen und Guthaben?.
Wo Sie den Rückkaufswert finden
Diese Unterlagen helfen bei der Suche:
- Die jährliche Information Ihres Anbieters. Riester-Anbieter müssen Sie jedes Jahr unter anderem über die Höhe des gebildeten Kapitals, die angefallenen Kosten und die erwirtschafteten Erträge informieren (§ 7a AltZertG). Ob dort auch ausdrücklich ein Rückkaufswert genannt wird, ist je nach Anbieter unterschiedlich. § 7a AltZertG schreibt das nicht vor.
- Die Vertragsunterlagen. Versicherer müssen den Rückkaufswert und das Ausmaß, in dem er garantiert ist, vor Vertragsschluss mitteilen (§ 169 Abs. 3 VVG). Diese Angaben stehen in der Regel in den Unterlagen, die Sie bei Abschluss erhalten haben.
- Eine Anfrage beim Anbieter. Sie können Ihren Anbieter nach dem aktuellen Rückkaufswert fragen. Sie können dabei zugleich nach der Höhe der Zulagen und Steuervorteile fragen, die bei einer Kündigung zurückgefordert würden.
Die Angaben aus den Vertragsunterlagen stammen vom Vertragsbeginn. Der aktuelle Wert kann davon abweichen, zum Beispiel durch Überschüsse oder die Entwicklung der Fonds.
Prüffragen zum Rückkaufswert
- Wie hoch ist der aktuelle Rückkaufswert, und auf welchen Stichtag bezieht er sich?
- Sind die Überschussanteile darin schon enthalten?
- Sieht Ihr Vertrag einen Stornoabzug vor, und wie hoch ist er?
- Welcher Teil ist gefördertes Guthaben, und welche Zulagen und Steuervorteile entfallen darauf?
- Wie hoch wäre der Betrag bei einer Übertragung auf einen anderen Vertrag statt bei einer Auszahlung?
Zur letzten Frage: Eine Übertragung ist nicht förderschädlich, kann aber Kosten verursachen. Mehr dazu im Artikel Riester-Guthaben übertragen. Welche Verträge ab 2027 als Ziel einer Übertragung infrage kommen, erklärt unser Überblick Altersvorsorgedepot 2027.
Der Riester-Check bei Becker & Brencher
Wir lesen Ihre Standmitteilung und Vertragsunterlagen gemeinsam mit Ihnen und erklären, welche Werte darin stehen und was sie bedeuten. Die Entscheidung treffen Sie danach selbst und in Ruhe. Steuerliche Fragen klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung.
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Wie wird der Rückkaufswert einer Riester-Rente berechnet?
Bei einer klassischen Rentenversicherung nach versicherungsmathematischen Regeln aus dem Deckungskapital, bei fondsgebundenen Verträgen aus dem Zeitwert der Fondsanteile. Hinzu kommen zugeteilte Überschussanteile. Abzüge sind nur erlaubt, wenn sie vereinbart, beziffert und angemessen sind.
Warum ist der Rückkaufswert niedriger als meine Einzahlungen?
Mögliche Gründe sind Abschluss- und Vertriebskosten, laufende Kosten, ein vereinbarter Stornoabzug oder eine schwache Fondsentwicklung. Die Beitragszusage bezieht sich auf den Beginn der Auszahlungsphase, nicht auf eine Kündigung vorher.
Bekomme ich bei einer Kündigung den vollen Rückkaufswert ausgezahlt?
Bei einer Kündigung mit Auszahlung werden Zulagen und Steuervorteile einbehalten und die Erträge versteuert. Der ausgezahlte Betrag ist deshalb in der Regel niedriger als der Rückkaufswert.
Wo steht der Rückkaufswert meiner Riester-Rente?
Oft in der jährlichen Information Ihres Anbieters und in den Vertragsunterlagen. Den aktuellen Wert nennt Ihnen Ihr Anbieter auf Anfrage.
Fazit
Der Rückkaufswert ist der Wert einer Riester-Rentenversicherung bei Kündigung. Er hängt vom Deckungskapital oder Fondswert, von den Kosten, einem möglichen Stornoabzug und den Überschüssen ab. Die Beitragszusage bezieht sich auf den Beginn der Auszahlungsphase und greift bei einer Kündigung vorher nicht. Bei einer Kündigung mit Auszahlung werden vom Rückkaufswert zusätzlich Zulagen und Steuervorteile einbehalten, und die Erträge werden versteuert. Den aktuellen Wert finden Sie in Ihren Unterlagen oder erfragen ihn bei Ihrem Anbieter.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
Was ist Ihr Vertrag wirklich wert?
Den Rückkaufswert und die erhaltenen Zulagen finden Sie in Ihrer Standmitteilung. Bringen Sie sie mit, dann gehen wir die Zahlen gemeinsam durch.