Alternativen zur Riester-Rente: Riester, Altersvorsorgedepot und Rürup-Rente im Vergleich
Alternativen zur Riester-Rente: Riester, Altersvorsorgedepot und Rürup-Rente als Regelwerke im Vergleich. Förderung, Auszahlung und Zugriff.
Neue Riester-Verträge gibt es nur noch mit Abschluss bis zum 31.12.2026. Für bestehende Verträge ändert das nichts. Wer sich über Alternativen zur Riester-Rente informiert, trifft auf verschiedene Systeme. Ab dem 01.01.2027 gibt es drei staatlich geförderte Wege der privaten Altersvorsorge, die oft verwechselt werden:
- Riester, für bestehende Verträge nach bisherigem Recht,
- das neue Altersvorsorgedepot und die übrigen neuen geförderten Altersvorsorgeverträge,
- die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt.
Dieser Artikel vergleicht die drei Systeme als Regelwerke, nicht Produkte oder Anbieter. Welcher Weg infrage kommt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Alternativen zur Riester-Rente: die drei Förderwege im Vergleich
- Neuabschluss: Riester (Bestandsverträge): Nur bis 31.12.2026; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Ab 01.01.2027; Rürup-Rente (Basisrente): Weiterhin möglich
- Wer wird gefördert?: Riester (Bestandsverträge): Vor allem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung und Beamte, dazu Ehe- und eingetragene Lebenspartner über den Partner; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Wie Riester, neu auch Selbstständige (Gewerbe und freie Berufe, unter 67, mit Steuererklärung) und Pflichtmitglieder von Versorgungswerken; Rürup-Rente (Basisrente): Grundsätzlich alle Steuerpflichtigen
- Art der Förderung: Riester (Bestandsverträge): Zulagen und Sonderausgabenabzug; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Zulagen und Sonderausgabenabzug; Rürup-Rente (Basisrente): Nur Sonderausgabenabzug, keine Zulagen
- Grundzulage: Riester (Bestandsverträge): 175 € im Jahr bei Zahlung des einkommensabhängigen Mindestbeitrags; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: 50 % bis 360 € und 25 % von 360,01 bis 1.800 € Eigenbeitrag, höchstens 540 €; Rürup-Rente (Basisrente): Keine
- Kinderzulage: Riester (Bestandsverträge): 300 € je Kind (185 € für Kinder, die vor 2008 geboren sind); Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Bis 300 € je Kind, voll ab 300 € Eigenbeitrag; Rürup-Rente (Basisrente): Keine
- Mindestbeitrag: Riester (Bestandsverträge): 4 % des Vorjahreseinkommens abzüglich Zulagen, mindestens 60 €; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: 120 € im Jahr; Rürup-Rente (Basisrente): Keiner gesetzlich
- Anlage: Riester (Bestandsverträge): Der Anbieter sagt zu, dass zu Beginn der Auszahlung mindestens die eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen (Beitragszusage); Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Altersvorsorgedepot ohne Garantie, Standarddepot oder Garantieprodukt mit 80 % oder 100 %; Rürup-Rente (Basisrente): Je nach Vertrag, zum Beispiel klassisch oder fondsgebunden
- Beginn der Auszahlung: Riester (Bestandsverträge): Je nach Vertrag, bei Abschluss ab 2012 frühestens mit 62; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Frühestens mit 65, spätestens mit 70 (früher bei gesetzlicher Altersrente vor 65); Rürup-Rente (Basisrente): Bei Abschluss ab 2012 frühestens mit 62
- Form der Auszahlung: Riester (Bestandsverträge): Lebenslange Rente oder Auszahlplan mit anschließender Teilverrentung ab spätestens 85, bis zu 30 % auf einmal zu Beginn; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Lebenslange Rente oder Auszahlplan bis mindestens 85, bis zu 30 % auf einmal; Rürup-Rente (Basisrente): Nur lebenslange monatliche Rente
- Zugriff vorher: Riester (Bestandsverträge): Nur in Ausnahmen ohne Rückforderung, zum Beispiel Wohneigentum; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Nur in Ausnahmen ohne Rückforderung, zum Beispiel Wohneigentum; Rürup-Rente (Basisrente): Nicht möglich: nicht kündbar, nicht auszahlbar, nicht beleihbar
- Übertragung: Riester (Bestandsverträge): Auf einen anderen zertifizierten Vertrag möglich; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Auf einen anderen zertifizierten Vertrag möglich; Rürup-Rente (Basisrente): Nur auf einen anderen eigenen Basisrentenvertrag, nicht in einen Altersvorsorgevertrag
- Im Todesfall: Riester (Bestandsverträge): Vererbbar, Förderung wird zurückgefordert, Ausnahme Übertragung auf einen Vertrag des Ehe- oder eingetragenen Lebenspartners; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Vererbbar, Förderung wird zurückgefordert, Ausnahme Übertragung auf einen Vertrag des Ehe- oder eingetragenen Lebenspartners; Rürup-Rente (Basisrente): Nicht vererblich. Eine Hinterbliebenenrente für Ehegatten und Kinder mit Kindergeldanspruch kann vereinbart werden
- Steuer im Alter: Riester (Bestandsverträge): Nachgelagert mit persönlichem Steuersatz; Altersvorsorgedepot und neue geförderte Verträge: Nachgelagert mit persönlichem Steuersatz; Rürup-Rente (Basisrente): Nachgelagert, der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab
Die folgenden Abschnitte erklären die wichtigsten Punkte.
Riester: läuft weiter, aber ohne Neuabschlüsse
Bestehende Riester-Verträge laufen nach dem bisherigen Recht weiter. Die volle Riester-Zulage gibt es dort nur, wenn Sie den Mindesteigenbeitrag zahlen. Er richtet sich nach Ihrem Einkommen des Vorjahres.
Zwei Dinge ändern sich ab 2027 für Riester-Sparer:
- Sie können gegenüber Ihrem Anbieter erklären, dass für Ihre Riester-Verträge die neuen Förderregeln gelten sollen. Diese Erklärung ist unwiderruflich und gilt für alle Ihre Riester-Verträge. Eine Frist nennt das Gesetz nicht. Mehr dazu im Artikel Riester in die neue Förderung wechseln.
- Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gelten automatisch auch bei den bestehenden Riester-Verträgen die neuen Regeln.
Welche Möglichkeiten es mit einem bestehenden Vertrag gibt, vom Weiterlaufen bis zur Kündigung, und welche Folgen sie haben, steht in Riester-Vertrag kündigen? Erst prüfen, dann entscheiden.
Altersvorsorgedepot: die neue geförderte Vorsorge
Das Altersvorsorgedepot ist Teil der Reform, die ab dem 01.01.2027 gilt. Neben dem Depot ohne Garantie gibt es das Standarddepot mit gesetzlichem Kostendeckel von 1,0 % Effektivkosten und Garantieprodukte, die zu Beginn der Auszahlung 80 % oder 100 % der eingezahlten Beiträge einschließlich Zulagen zusichern. Für alle neuen Verträge gilt dieselbe Förderung.
Die Zulage richtet sich nur nach Ihrem eigenen Beitrag. Das Einkommen spielt für die Höhe der Zulage keine Rolle mehr. Zulagen gibt es ab 120 € Eigenbeitrag im Jahr. Gefördert werden Eigenbeiträge bis 1.800 € im Jahr, eingezahlt werden dürfen bis 6.840 € je Vertrag. Höchstens zwei neue Verträge werden gefördert.
Zum Risiko: Ein Altersvorsorgedepot ohne Garantie und das Standarddepot legen am Kapitalmarkt an. Der Wert kann schwanken, Verluste sind möglich. Nur Garantieprodukte sichern zu Beginn der Auszahlung einen Mindestbetrag zu.
Einen Überblick über das neue System gibt die Seite Altersvorsorgedepot 2027. Wie sich das Altersvorsorgedepot von einem freien ETF-Sparplan ohne Förderung unterscheidet, erklärt Altersvorsorgedepot oder ETF-Sparplan.
Rürup-Rente: Steuerförderung mit festen Regeln
Die Rürup-Rente heißt im Gesetz Basisrente. Das Bundesfinanzministerium ordnet sie wie die gesetzliche Rentenversicherung der sogenannten Basisversorgung zu, also der ersten Säule der Alterssicherung. Altersvorsorgeverträge wie Riester und Altersvorsorgedepot gehören laut Bundesfinanzministerium dagegen zur dritten Säule, der privaten Altersvorsorge.
Förderung: Bei der Rürup-Rente gibt es keine Zulagen. Beiträge können als Sonderausgaben in der Steuererklärung angegeben werden, bis zu einem gesetzlichen Höchstbetrag. Dieser orientiert sich am Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung. Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und zu Versorgungswerken werden auf denselben Höchstbetrag angerechnet. Ob und in welcher Höhe sich daraus eine Steuerentlastung ergibt, hängt von Ihrem Einkommen und Ihren übrigen Vorsorgebeiträgen ab. Das klärt Ihre Steuerberatung.
Bedingungen: Damit der Vertrag als Basisrente gilt, muss er nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b EStG eine monatliche, lebenslange Rente vorsehen, die bei Abschluss ab 2012 nicht vor dem 62. Lebensjahr beginnt. Die Ansprüche dürfen nicht vererblich, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar sein. Laut Bundesfinanzministerium heißt das: Sie können den Vertrag nicht kündigen und sich das Kapital nicht auszahlen lassen. Eine Übertragung in einen Altersvorsorgevertrag ist nicht vorgesehen. Steuerfrei möglich ist nach § 3 Nr. 55d EStG nur die Übertragung auf einen anderen zertifizierten Basisrentenvertrag auf Ihren Namen.
Wer kann abschließen: Anders als bei Riester und Altersvorsorgedepot gibt es keinen begrenzten Kreis von Förderberechtigten. Die Rürup-Rente wird deshalb häufig im Zusammenhang mit Selbstständigen genannt. Ab 2027 sind viele Selbstständige zusätzlich im Altersvorsorgedepot förderberechtigt, siehe Altersvorsorgedepot für Selbstständige.
Kann man mehrere Wege kombinieren?
Grundsätzlich ja. Der Sonderausgabenabzug für die Rürup-Rente besteht neben der Förderung für Altersvorsorgeverträge. Ein bestehender Riester-Vertrag und ein neuer geförderter Vertrag können nebeneinander laufen, dann gelten für beide die neuen Förderregeln. Gefördert werden höchstens zwei neue Altersvorsorgeverträge.
Fragen, die Sie sich stellen können
- Gehören Sie zum Kreis der Förderberechtigten für Riester und Altersvorsorgedepot, oder kommt für Sie nur die Rürup-Rente infrage?
- Wie wichtig ist Ihnen der Zugriff auf das Geld vor dem Ruhestand, zum Beispiel für Wohneigentum?
- Wünschen Sie eine lebenslange Rente, oder ist Ihnen ein Auszahlplan oder eine Teilauszahlung wichtig?
- Wie soll das Guthaben im Todesfall behandelt werden?
- Wie gehen Sie mit Kursschwankungen um, und brauchen Sie eine Garantie?
Beratung bei Becker & Brencher
Wir erklären Ihnen die Unterschiede der Systeme verständlich, auch mit Blick auf einen bestehenden Riester-Vertrag. Die Entscheidung treffen Sie danach selbst und in Ruhe. Steuerliche Fragen, gerade zur Rürup-Rente, klären Sie bitte zusätzlich mit Ihrer Steuerberatung. [OFFEN: Angebot festlegen, z. B. Riester-Check oder Beratung]
Becker & Brencher ist Agentur der BarmeniaGothaer. Alle Angaben zu uns finden Sie in unserer Erstinformation.
Häufige Fragen
Welche Alternativen zur Riester-Rente gibt es ab 2027? Staatlich gefördert sind ab 2027 die neuen Altersvorsorgeverträge, also Altersvorsorgedepot, Standarddepot und Garantieprodukte, sowie weiterhin die Rürup-Rente. Daneben gibt es ungeförderte private Vorsorge und die betriebliche Altersvorsorge.
Kann ich meinen Rürup-Vertrag in ein Altersvorsorgedepot übertragen? Nein. Laut Bundesfinanzministerium ist eine Übertragung von einem Basisrentenvertrag in einen Altersvorsorgevertrag nicht vorgesehen. Möglich ist nur ein Wechsel in einen anderen Basisrentenvertrag.
Ab wann wird die Rürup-Rente ausgezahlt? Bei Verträgen, die ab 2012 abgeschlossen wurden, frühestens mit 62, bei älteren Verträgen frühestens mit 60. Ausgezahlt wird nur als lebenslange monatliche Rente.
Riester oder Rürup für Angestellte: Was ist der Unterschied? Riester (und ab 2027 das Altersvorsorgedepot) fördert mit Zulagen und Sonderausgabenabzug, Rürup nur über den Sonderausgabenabzug. Riester-Guthaben kann in Ausnahmen für Wohneigentum genutzt oder übertragen werden, Rürup-Guthaben nicht.
Ist die Rürup-Rente vererbbar? Nein, die Ansprüche sind nicht vererblich. Im Vertrag kann aber eine Absicherung von Hinterbliebenen vereinbart werden.
Fazit
Riester, Altersvorsorgedepot und Rürup-Rente sind drei staatlich geförderte Wege mit unterschiedlichen Regeln. Riester läuft für bestehende Verträge weiter, Neuabschlüsse gibt es ab 2027 nicht mehr. Das Altersvorsorgedepot fördert mit beitragsabhängigen Zulagen und öffnet die Förderung für neue Gruppen, bei Anlagen ohne Garantie mit Verlustrisiko. Die Rürup-Rente fördert nur steuerlich und bindet das Geld streng an eine lebenslange Rente. Welche Regeln zur eigenen Situation passen, ist eine persönliche Abwägung.
Information, keine Beratung
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Er stellt keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihre Vertragsbedingungen.
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